מחשבון ברוטו נטו - חישוב שכר נטו משכר ברוטו

ברוטו נטו — המדריך המלא לחישוב שכר בישראל 2026

מה ההבדל בין ברוטו לנטו?

שכר ברוטו הוא הסכום הכולל שמופיע בהסכם העבודה — לפני כל ניכוי. שכר נטו הוא מה שמגיע בפועל לחשבון הבנק. ההבדל ביניהם יכול להפתיע: על משכורת ברוטו של 15,000 ₪, הנטו הוא כ-10,500-11,000 ₪ — הפסד של 27-30%. הניכויים כוללים מס הכנסה, ביטוח לאומי, מס בריאות והפרשות פנסיה. המחשבון שלנו מפרט כל ניכוי בנפרד ומראה בדיוק לאן הולך כל שקל.

ארבעת הניכויים מהשכר — פירוט מלא

1. מס הכנסה — מדרגות 2026

מס הכנסה מחושב בשיטה פרוגרסיבית עם 7 מדרגות. על 7,010 ₪ הראשונים משלמים 10%, על החלק שבין 7,011-10,060 ₪ משלמים 14%, וכן הלאה עד 50% על הכנסה מעל 60,130 ₪. מהמס הגולמי מפחיתים נקודות זיכוי (242 ₪ לנקודה). לפרטים מלאים על המדרגות, נסו את מחשבון מס הכנסה.

2. ביטוח לאומי — שני שיעורים

ביטוח לאומי לשכירים מחושב בשני שלבים: 3.5% על חלק השכר עד 7,122 ₪ (60% מהשכר הממוצע), ו-12% על כל שקל מעבר לסכום זה ועד התקרה (49,030 ₪). ביטוח לאומי מממן קצבאות זקנה, ילדים, אבטלה, נכות ודמי לידה. לחישוב מדויק, נסו את מחשבון ביטוח לאומי.

3. מס בריאות

מס בריאות מחושב בדומה לביטוח לאומי: 3.1% על חלק השכר עד 7,122 ₪, ו-5% מעבר לכך. התשלום מממן את ביטוח הבריאות הממלכתי ומבטיח גישה לשירותי בריאות דרך קופות החולים.

4. הפרשות לפנסיה

חובת פנסיה חלה על כל שכיר בישראל. חלק העובד: 6% מהברוטו (מנוכה מהשכר). חלק המעסיק: 6.5% לפנסיה + 6% לפיצויים (לא מנוכה מהשכר). ההפרשה מקטינה את הנטו אך בונה חיסכון ארוך טווח. לחישוב החיסכון הפנסיוני שלכם, נסו את מחשבון הפנסיה.

דוגמה מלאה — משכורת 20,000 ₪ ברוטו

פירוט ניכויים שלב אחר שלב

גבר, 2.25 נקודות זיכוי, ללא ילדים: מס הכנסה: מס גולמי 3,540 ₪ פחות זיכוי 545 ₪ = 2,995 ₪. ביטוח לאומי: 7,122×3.5% + 12,878×12% = 249 + 1,545 = 1,794 ₪. מס בריאות: 7,122×3.1% + 12,878×5% = 221 + 644 = 865 ₪. פנסיה (6%): 1,200 ₪. סה"כ ניכויים: 6,854 ₪. שכר נטו: 13,146 ₪ (65.7% מהברוטו).

איך להשוות הצעות עבודה נכון

מה לבדוק מעבר לברוטו

כשמשווים שתי הצעות עבודה, אל תסתכלו רק על הברוטו. הטבות שכר שלא מופיעות במשכורת אך מוסיפות ערך: קרן השתלמות — המעסיק מפריש 7.5% (עד תקרה) + העובד 2.5%, פטורה ממס אחרי 6 שנים. רכב צמוד — שווה 2,000-4,000 ₪ בחודש (אך ממוסה כהטבה). שוברי אוכל — עד 1,280 ₪ בחודש, פטורים ממס. ימי חופשה — מעבר למינימום החוקי. בונוסים שנתיים — ממוסים כהכנסה רגילה.

שכיר מול עצמאי — הבדלים בניכויים

למה עצמאים משלמים אחרת?

מחשבון זה מותאם לשכירים בלבד. עצמאים חווים מציאות שונה: ביטוח לאומי בשיעור גבוה יותר (5.97% עד סף, 17.83% מעבר), אין מעסיק שמפריש לפנסיה (צריך להפריש עצמאית), ומגישים דוח שנתי עם אפשרות לנכות הוצאות עסקיות. לחישוב מס לעצמאים, השתמשו במחשבון מס לעצמאים.

טיפים להגדלת השכר נטו

חמש דרכים חוקיות

• עדכנו נקודות זיכוי: ילדים חדשים, סיום לימודים או שחרור מצבא — כולם מזכים בנקודות שמפחיתות מס. בדקו שה-106 (טופס נקודות זיכוי) מעודכן.
• הגדילו הפרשות פנסיוניות: הפקדה מעבר ל-6% מקטינה את ההכנסה החייבת ומזכה בזיכוי מס של 35%.
• בקשו קרן השתלמות: המעסיק מפריש 7.5%, העובד 2.5%. אחרי 6 שנים — פטור מלא ממס רווחי הון.
• תיאום מס: עובדים עם שני מעסיקים? ביצוע תיאום מס ברשות המיסים מונע ניכוי ביתר.
• תרומות לסעיף 46: תרומה למוסד מוכר מעניקה זיכוי מס של 35% על הסכום (מעל 190 ₪).